Налоговый API от Binance. Что важно знать пользователям криптовалют из России
В конце июля ведущая международная биржа и блокчейн-экосистема Binance объявила о запуске сервиса для помощи в уплате налогов с криптовалюты. Этот инструмент под названием Binance Tax Reporting Tool API может помочь пользователям биржи формировать отчеты для подачи в налоговые органы, которые отражают движение цифровых активов на торговой площадке, а также получать историю транзакций более чем за один финансовый год.
Как работает сервис «Налоговая отчетность»
Сервис Tax Reporting Tool работает только при интеграции со сторонними сервисами для уплаты налогов, например с Koinly, BearTax и др. Интеграцию со сторонним сервисом пользователь может осуществить исключительно самостоятельно. На сайте Binance приведена подробная инструкция на русском языке . Binance не выступает в поддержку какого-либо конкретного стороннего программного обеспечения для уплаты налогов. Аналогов сторонних сервисов, с которыми может быть осуществлена интеграция API сервиса “Налоговая отчетность” в Российской Федерации на данный момент нет по причине недостаточной ясности в вопросах налогообложения в этой сфере.
Важно отметить, что в соответствии с текущим законодательством Российской Федерации группа компаний Binance не обязана раскрывать информацию российским налоговым и правоохранительным, надзорным органам. Исключением могут стать обоснованные индивидуальные запросы уполномоченных органов, в основном, в рамках конкретного уголовного дела.
Текущий статус регулирования криптовалют в России
Принятые ранее подзаконные акты и судебная практика, которая сложилась до этого, применимы в части, в которой они не противоречат нормам этого закона.
ФЗ о ЦФА является специальным актом и имеет приоритет над общими нормами законодательства, регулирующими аналогичные и схожие отношения и обстоятельства.
Принято три акта, затрагивающих применение технологии блокчейн в финансовой области. ФЗ о ЦФА будет применяться совместно с уже вступившими в силу Федеральным законом от 18.03.2019 № 34-ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей ГК РФ» (дает понятие цифровым правам, относя их к «иному имуществу» (ст. 141.1 ГК РФ) и смарт-контрактам, позволяет заключение сделок в цифровой форме) и Федеральным законом от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» («ФЗ о краундфандинге»).
Юридические аспекты налогообложения криптовалют
Проект ФЗ о налогообложении криптовалют прошел первое чтение в Госдуме (Законопроект №1065710-7 О внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ), но на данный момент порядок декларирования и расчета рыночной стоимости цифровых активов отсутствует.
Владельцы цифровых активов в праве подать декларацию и осуществить налоговые выплаты, хотя процедура пока не прозрачна.
Налог подлежит уплате при возникновении дохода от продажи имущества («цифровой валюты»), прежде всего, в фиат. Определение суммы дохода без продажи за фиат, а в виде обмена на криптовалюты, токены, затруднительно. Возникает риск того, что налоговые органы не признают стоимость криптовалют, расчет курсов декларанта. Еще более сложной будет ситуация, в которой нужно уменьшить прибыль на расходы, произведенные для покупки цифрового имущества. Уменьшение прибыли несет большой риск для налогоплательщика: налоговые органы будут стремиться не признать любые расходы, не подтвержденные документально. Любые документы должны содержать дату, сумму операции, исходить от конкретного лица. Электронная форма возможна, но не всегда. Перевод на русский язык (заверенный) обязателен в отношении любого документа. Выписки со счетов, кошельков Binance могут быть признаны или отвергнуты налоговой инспекцией: практика только начинает появляться. Минфин пока что не подтвердил возможность предоставления выписок с иностранных криптобирж для подтверждения расходов. Необходимо руководствоваться общими положениями законодательства.
Как платить налоги на Binance
Мы подготовили введение в вопрос уплаты налогов за торговлю криптовалютой на бирже Binance. Рассказываем, как платить налоги за прибыль с трейдинга криптовалют на бирже. Рассматриваем основные понятия, связанные с вопросом налогообложения криптовалют.
Биржа Binance ограничила доступ к торгам для новых пользователей из России. Если вы столкнулись с ограничениями на Binance, рассмотрите альтернативные площадки: Bybit, OKX, Huobi (HTX) или Phemex.
Внимание! Данная статья носит исключительно информационный характер и не содержит инвестиционных рекомендаций и советов по торговле.
Статья подготовлена командой терминала для торговли на Binance CScalp. Чтобы получить CScalp бесплатно, оставьте e-mail в форме ниже.
Налогообложение прибыли на Binance: главное
Согласно позиции Минфина РФ, криптовалюта – личная собственность граждан, наряду с квартирами, автомобилями, золотыми слитками и другим имуществом. Соответственно, операции по покупке и продаже цифровых активов на Binance считаются оборотными и подлежат налогообложению. Согласно ФЗ “О цифровых финансовых активах и цифровой валюте” от 1 января 2021 года, при получении дохода от криптовалюты, граждане обязаны заплатить налог и подать налоговую декларацию.
Однако в законодательной базе РФ до конца не определено, в каком ключе расценивать блокчейн-технологии и смарт-контракты. Поэтому криптовалюты в России – налоговая “серая зона”. Если криптовалюты “лежат” на счете Binance или кошельке вроде Trust Wallet, они не подлежат налогообложению. Налоговым органам пока не на что опереться в классификации блокчейн-экосистемы и призвании налогоплательщиков к ответу по операциям с ней.
На данный момент налогами облагаются только та прибыль на Binance, которую мы фиксируем – то есть, реализуем в пределах банковской системы РФ. Храним BTC на кошельке – нас не “тронут”. Вывели на счет в банке – должны уплатить налог. Чаще всего в зоне внимания ФНС – банковские карты и переводы по ним.
В зоне интереса ФНС – майнеры, инвесторы и трейдеры с крупными оборотами (и зарегистрированными выводами в фиат c биржи Binance). Пытаться выводить криптовалюту в фиат “серыми” методами не рекомендуется – могут возникнуть проблемы с законом. Санкции – от штрафа до уголовного преследования, в зависимости от суммы неуплаченных налогов. Поскольку механизм облажения налогами криптовалют в России до конца не проработан, стоит формировать налоговые декларации самостоятельно, не дожидаясь “приглашения”.
Налоговые обязательства пользователей биржи Binance
Согласно налоговому законодательству РФ, доход, получаемый от операций с криптовалютами на Binance, подлежит налогообложению как доход физического лица с продажи имущества. Поэтому, ставка – 13% при декларируемом доходе до 5 000 000 RUB. Если доход превышает 5 млн. RUB, то облагается налогом в 15%.
Предположим, что наш годовой доход с торговли криптовалютой составил 7 млн. Согласно российскому налоговому законодательству, доходы до 5 млн рублей облагаются налогом в размере 13%. То есть, за первые 5 млн рублей дохода мы заплатим 13% – 650 000 RUB.
Оставшиеся 2 млн дохода превышают порог, поэтому они будут облагаться налогом в размере 15% – 300 000 RUB. Итого, конечный налог за прибыль с криптовалюты в 7 млн – 950 000 RUB.
Для индивидуальных предпринимателей (ИП) налог 6% – в два раза меньше, чем для физлиц. Но в налогообложении ИП свои нюансы – им присваивается ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Например, сельское хозяйство, операции с недвижимостью, издательская деятельность и т. д. На данный момент в классификации ОКВЭД нет пунктов, подходящих для операций с криптовалютами.
О подаче налоговой декларации на Binance
Подача декларации о налогах с Binance осуществляется по обычной процедуре. Сделать это можно самостоятельно через сайт ФНС или через налогового агента.
Перед подачей декларации необходимо:
- Определить доход от операций с криптовалютой за год.
- Собрать все необходимые документы: выписки из банковских счетов, списки сделок на криптовалютной бирже Binance.
- Заполнить налоговую декларацию и подать ее через сайт ФНС или через налогового агента.
Узнать, как собрать данные о своей прибыли на Binance, можно с помощью поддержки. Как обратиться в поддержку биржи – рассказали в статье Binance Support: как обратиться в службу поддержки биржи.
Классификация цифровых активов может влиять на их налогообложение. Например, криптовалюты часто облагаются налогом на доход физических лиц, в то время как токены (подобно акциям) могут облагаться налогом на прибыль организаций.
Операций с цифровыми активами на Binance нередко чреваты комиссиями и дополнительными расходами, которые также влияют на размер налогооблагаемой прибыли. Например, при продаже криптовалюты биржа берет комиссия за сделку, которая уменьшает прибыль и подлежит учету при расчете налога на доход. При майнинге криптовалют необходимо учитывать затраты на электроэнергию и оборудование, которые также могут влиять на налогооблагаемую базу.
Помочь в составлении отчетности по прибыли с криптовалюты могут специальные налоговые трекеры, например Koinly. На бирже Binance предусмотрен налоговой API. Чтобы упростить себе задачу, можно создать API и подключить его к сервису. Трекер будет считывать все транзакции и формировать налоговые отчеты по ним. Данные из отчета трекера можно будет использовать при формировании налоговой декларации в ФНС.
Заключение
Стоит учитывать, что налоговое законодательство Российской Федерации может измениться. Вслед за ним могут измениться налоговые ставки и правила расчета налога на доход с криптовалют на Binance. Поэтому стоит следить за новыми правилам и изменениям, которые могут повлиять на налогообложение цифровых активов.
По всем вопросам касательно налогообложения криптовалют стоит обращаться к налоговым консультантам – только специалисты могут дать полный и профессиональный ответ на то, как правильно платить налоги с прибыли на Binance. Также они помогут в составлении налоговой декларации.
Больше интересного в блоге CScalp!
Рекомендуем начинающим трейдерам ознакомиться с нашим бесплатным курсом скальпинга. Также вы можете использовать наши бесплатные сигналы и анализировать торговую историю в Дневнике трейдера.
Как сформировать налоговую отчетность на Binance и другие часто задаваемые вопросы
Налоговая отчетность позволяет отслеживать операции с криптовалютами, чтобы следовать требованиям регулирующих органов вашей страны. Теперь вы можете автоматически отслеживать все свои транзакции на Binance и вести учет с помощью инструмента для налоговой отчетности.
Отказ от ответственности: Binance не предоставляет консультации по вопросам налогообложения. Если вы торгуете на бирже и это приводит к приросту капитала (или убыткам), вам необходимо должным образом уплатить налоги в соответствии с нормативно-правовой базой вашей страны. Нормативно-правовая база налогообложения криптовалют отличается в разных странах, поэтому мы настоятельно рекомендуем вам связаться с вашим личным налоговым консультантом для получения дополнительной информации о своих налоговых обстоятельствах.
Как автоматически регистрировать налоги через API?
Если вам необходимо заполнить налоговые декларации и сгенерировать отчеты и записи транзакций за срок длиннее финансового года, вы можете использовать API нашего функционального налогового инструмента для автоматического заполнения налоговых деклараций через сторонних поставщиков налоговых инструментов.
Обратите внимание: стороннее программное обеспечение налогового инструмента может взимать с вас плату за услуги.
1. Войдите в свой аккаунт Binance и нажмите «Аккаунт» — «Управление API».
2. Нажмите «Создать налоговый отчет API».
Обратите внимание: пользователь может создать только один налоговый отчет API, а налоговый инструмент имеет только доступ для чтения.
3. Подтвердите запрос с помощью устройств или ключей двухфакторной аутентификации.
4. Вы получите уникальный ключ API и секретный ключ для налоговой отчетности. Ключи можно скопировать, чтобы позже интегрировать их со сторонними поставщиками налоговой отчетности.
5. Выберите сторонний налоговый инструмент (например, Koinly, BearTax), который хотите использовать. В качестве примера мы будем использовать Koinly.
Зайдите на сайт Koinly и выберите валюту и страну проживания.
Примечание: Binance не выступает в поддержку какого-либо конкретного стороннего программного обеспечения для налоговых инструментов. Руководство и прилагаемые к нему скриншоты являются только иллюстрацией. Пожалуйста, действуйте по своему усмотрению и/или проконсультируйтесь со своим личным налоговым консультантом исходя из ваших личных налоговых обстоятельств и требований при выборе сторонних налоговых инструментов.
6. Перейдите в раздел Wallets (Кошельки) и нажмите Add Wallet (Добавить кошелек). Выберите Binance.
7. Назовите кошелек и нажмите Setup auto-sync (Автосинхронизация).
8. Появится всплывающее окно Setup Binance API (Настройка Binance API). Введите уникальный ключ API и секретный ключ, полученные из налогового отчета API Binance Tax. Затем нажмите Secure Import (Безопасный импорт).
9. С помощью API-ключа автоматически скачается ваша история транзакций и данные будут синхронизированы. Ваша налоговая форма скоро будет готова.
Если вам необходимо подать налоговую декларацию по инвестициям в криптовалюту, вы можете сгенерировать выписку со счета с записями о транзакциях за период до 3 месяцев. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, обратитесь к статье «Как получить выписку по счету Binance».
Часто задаваемые вопросы
1. Взимается ли плата за заполнение налоговой декларации через сторонних поставщиков посредством API?
Это зависит от используемого вами стороннего программного обеспечения налоговых инструментов, некоторые из них могут взимать плату за свои услуги.
2. Должен ли я платить налоги при покупке или продаже биткоина?
Это зависит от налоговых требований вашей страны. Чтобы получить дополнительную информацию, изучите актуальное налоговое руководство.
Биржа Binance запустит сервис для помощи в уплате налогов с криптовалюты
Крупнейшая в мире (по объемам торгов) криптовалютная биржа Binance анонсировала 28 июля запуск инструмента, который поможет пользователям уплачивать налоги при работе с цифровыми активами. С помощью нового инструмента можно будет формировать отчеты о приросте и убытке капитала на торговой площадке, а также проверять местные налоговые обязательства и получать историю транзакций более чем за один фискальный год. 26 июля стало известно, что Binance начала ограничивать лимит кредитного плеча для новых пользователей до 20x при торговле фьючерсами. В Twitter гендиректора площадки сказано, что в течение двух недель лимит кредитного плеча будет снижен в 5 раз для всех пользователей. Также Binance уведомляла пользователей, что торговые пары с AUD (австралийский доллар), EUR (евро) и GBP (британский фунт) станут недоступны для маржинальной торговли с 8 октября текущего года. 12 декабря площадка проведет автоматический расчет и отменит все отложенные маржинальные ордера в парах с AUD, EUR и GBP.
23 июля генеральный директор Binance Чанпэн Чжао допустил возможность проведения IPO американским филиалом криптобиржи — Binance US. По словам Чжао, компания может столкнуться в будущем с жесткими требованиями регуляторов в процессе перехода от технологического стартапа к финансовому сервису. — Цена биткоина выросла на 6% за ночь — Почему биткоин подорожает. Интервью с Михаилом Кархалевым — «Киты» третий месяц покупают биткоин. Что это значит Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.