Когда введут новые кассовые аппараты для ип

Кассовая дисциплина для владельцев ККТ в 2023: условия и изменения

Эксперты Контур.Маркета подготовили обзор законодательных новинок, которые коснутся ведения бизнеса и работы на онлайн-кассах в следующем году. В статье расскажем, что нового ждет владельцев касс в 2023, что изменилось и какие требование нужно соблюдать.

В этой статье:

С какого числа действуют изменения для владельцев касс в 2023 году
Что нового будет в 2023 году для владельцев касс

С какого числа действуют изменения для владельцев касс в 2023 году

Некоторые изменения начнут действовать с самого первого дня нового года — с 1 января. А другие постепенно в течение года: в марте, апреле, июле и сентябре. Чаще всего изменения вступают в силу с первого числа месяца, реже — в другие даты. В статье мы расскажем об изменениях в календарном порядке.

Организациям и ИП важно учитывать новые правила в работе, чтобы не нарушить требования Закона № 54-ФЗ об онлайн-кассах и других нормативных документов.

Что нового будет в 2023 году для владельцев касс

Изменения коснутся разных бизнесменов: владельцев розничных точек и интернет-магазинов, продавцов маркированных товаров и поставщиков услуг, агентов и принципалов и так далее.

Отмена моратория на проверки касс

В 2022 году проверки касс были ограничены: организовать их могли только руководитель ФНС или его заместитель, и то с разрешения прокурора. С 1 января 2023 проверки вернутся в полном объеме.

Налоговики смогут по своей инициативе проводить выездные обследования, контрольные закупки, наблюдения за операциями на кассе, а еще проверять документы. И все это без предупреждения. Подробности — в новости.

Профилактика при применении касс

ФНС разработала программу по профилактике рисков нарушения кассового законодательства в 2023 году. Главная цель этой кампании не наказывать компании и ИП, а научить их работать по правилам.

Приказ ФНС от 12.12.2022 № ЕД-7-20/1188@

В программе перечислены виды и сроки профилактических мероприятий в отношении владельцев касс, ОФД, производителей касс и ФН. Какие активности запланированы:

информирование участников рынка через сайты и рассылки информационных писем;
консультации по вопросам госконтроля и надзора;
профилактические визиты;
объявление предостережений.

Эксперимент по АУСН

Автоматизированная УСН — новый специальный налоговый режим. Его особенность в том, что ФНС сама рассчитывает налог к уплате по данным, которые получает от онлайн-касс, уполномоченных банков и из личного кабинета налогоплательщика.

Эксперимент стартовал 1 июля 2022 года. Первыми выбрать АУСН могли все новые ИП и организации из четырех регионов:

Москва;
Московская область;
Калужская область;
Татарстан.

А с 1 января 2023 перейти на АУСН могут остальные ИП и юрлица, которые работают в перечисленных регионах.

Для бизнеса, который выбрал АвтоУСН действует общий порядок регистрации кассы. Но в заявлении о регистрации кассы еще нет отдельного кода для нового спецрежима, поэтому пока налоговая рекомендует указывать код для обычной «упрощенки». Узнать больше →

Маркировка: коды товаров в чеках

В 2022 году правительство опубликовало Постановление от 16.06.2022 № 1090, которое внесло изменение в документ от 21.02.19 № 174 об указании кода товара в чеке. Изменения коснулись трех сфер.

Продажа меховых изделий

С 1 сентября 2022 года при розничной продаже маркированных шуб и других меховых изделий необходимо отправлять сведения в Честный ЗНАК через онлайн-кассу. А согласно постановлению № 1090, контрольный идентификационный знак (КИЗ) обязательно указывать в чеке только с 1 марта 2023 года. То есть правительство предусмотрело переходный период, чтобы у продавцов меха была возможность наладить процессы и обновить кассовые программы для работы по новым требованиям.

До весны 2023 года можно выводить код маркировки из оборота через личный кабинет Честного ЗНАКа, а с 1 марта обязательно выводить код из оборота через кассу.

Интернет-магазины и агенты

С 1 марта 2023 года указывать в чеках код маркировки обязаны два вида бизнеса:

Интернет-магазины, которые продают маркированные товары.
Компании и ИП, которые занимаются почтовой и курьерской доставкой маркированного товара, в том числе при доставке наложенным платежом и через постаматы. Такие компании выступают как агенты, действующие по поручению продавца.

Вендинг

С 20 апреля 2023 года при продаже маркированных товаров через вендинговые автоматы необходимо указывать в чеке код маркировки. При этом разрешается указывать не уникальный код товара, а товарный артикул. Это значит, что оператор маркировки будет получать информацию в разрезе объёмно-сортового учета: глобальный номер товарной продукции в единой международной базе товаров GS1 (GTIN) и количество товара.

При этом право указывать GTIN закрепят и в Законе № 54-ФЗ. Подробнее о поправках в закон об онлайн-кассах рассказали ниже.

Вероятно, что в Постановление Правительства от 21.02.2019 № 174 еще будут вносить изменения. Следите за новостями кассового законодательства на нашем сайте.

Маркировка: вывод новых товарных групп через кассу

С 1 марта 2023 года розничных магазинов коснется обязательная маркировка бутилированной воды.

Постановление Правительства от 26.03.2022 № 477

Продавцы во время продажи должны будут сканировать Data Matrix на упаковке, чтобы выводить эти коды из оборота через кассу. А с 1 апреля 2023 года эта же процедура затронет жидкости для электронных систем доставки никотина, например, для вейпов.

Постановление Правительства от 30.11.2022 № 2178

В ближайшее время на нашем ютуб-канале выйдет ролик о маркировке в 2023 году.

Акцизы на сладкие напитки

С 1 июля 2023 года сладкие напитки станут подакцизными. Это касается сахаросодержащих напитков в потребительской упаковке, которые изготовлены на основе питьевой или минеральной воды с добавлением сахара, меда или сахарного сиропа. Количество углеводов в пищевой ценности должно составлять 5 г на 100 мл напитка и больше, а объемная доля этилового спирта — до 1,2%. К таким напиткам можно отнести газировку и энергетик. А список исключений есть в новости.

С июля продавцы энергетиков, газировки и других сладких напитков должны будут указывать в настройках и в заявлении о регистрации кассы, что на ней будут торговать подакцизными товарами. А бизнесменам, которые до этого не торговали подакцизной продукцией, но у которых касса уже стоит на учете, придется ее перерегистрировать.

В чеках тоже следует указывать, что товар подакцизный. Для этого нужно в учетной системе в карточке товара отметить что он подакцизный. Тогда товар будет автоматически добавляться в чек с нужным реквизитом.

Продажа газировки в автоматах

На газировку не будут распространяться ограничения, которые действуют при продаже подакцизной продукции через автоматы. То есть когда газировка продается через вендинговый автомат, можно не выдавать покупателям чеки, если у автомата есть дисплей, на котором отражается QR-код с реквизитами расчета. Для других подакцизных товаров действуют другие правила: нужно выдавать бумажные чеки или отправлять электронные.

Поправки в 54-ФЗ для продавцов маркированных товаров

В ближайшее время в силу вступит закон, который внесет поправки в 54-ФЗ об онлайн-кассах. Тогда при продаже маркированных товаров через кассу разрешат не формировать запрос о коде маркировки, а в уведомлении о реализации маркированного товара вместо кода маркировки указывать код товара — GTIN.

Это правило будет действовать при таких сценариях:

Продажа через торговый автомат.
Продажа в заведении общепита с выдачей товара до или после момента расчета. Например, напиток оплатили через терминал, а заказ получили позже, на кассе.
Продажа юрлицу или предпринимателю при оплате наличными или с предъявлением карты.

Продавец сможет сам выбирать: указывать код маркировки каждого экземпляра товара или указывать GTIN — код товара общий для всей партии. Для последнего варианта потребуется обновить прошивку на кассе.

А еще в ближайшее время будут приняты поправки в 54-ФЗ. Владельцы торговых автоматов смогут не выдавать покупателям бумажный чек при продаже маркированной продукции. Достаточно будет отобразить на дисплее QR-код, чтобы покупатель мог считать информацию о подтверждении расчета.

Также правительство планирует разрешить владельцам торговых автоматов применять удаленную кассу. Все потому что в ближайшие пару лет маркировку хотят сделать обязательной для всех отраслей промышленности, и с прежними правилами пришлось бы каждый торговый автомат оснащать сканером считывания кодов маркировки и кассой.

К чему готовиться пользователям касс в 2024 году

Правительство продлило мораторий на проверки бизнеса еще на один год. Это подтверждает Постановление от 14.12.2023 № 2140.

Напомним, что мораторий не отменяет, а лишь ограничивает контроль. До конца 2024 года инспекторы могут организовать выездное обследование или документарную проверку только по решению главы ФНС или его заместителя. Если же они выявят нарушение, могут провести контрольную закупку, а по результатам этой закупки — вынести предписание, за которым может последовать штраф. «Непробитые чеки и не только: за что штрафуют нарушителей 54‑ФЗ о кассах».

Для определения потенциальных нарушителей налоговая использует индикаторы риска:

Зарегистрированная касса не передает чеки в ФНС дольше 60 календарных дней.
За 30 календарных дней количество чеков на возврат прихода на 30% превысило количество чеков на приход. Исключение — чеки, которые выдают в ломбардах.
За 30 календарных дней чеки коррекции составили 30% и больше от общего количества чеков.

Предложили поправки в закон о кассах

В декабре 2023 года опубликовали проект поправок к Закону № 54-ФЗ. На момент публикации статьи он находится на рассмотрении в Госдуме. Что предлагают изменить:

Упростить перерегистрацию кассы. При замене фискального накопителя (ФН) можно будет не подавать заявление в налоговую, а только отправить отчет о перерегистрации, который сформировала касса.

Расширить возможность подачи заявлений на регистрацию и перерегистрацию касс. Если поправки примут, зарегистрировать кассу можно будет через Госуслуги или через производителей ККТ. При этом прежние способы также останутся.

Отправлять карточки о постановке, регистрации или снятии кассы за пять рабочих дней, а не за десять.

Приравнять расчеты через СБП к расчетам с предъявлением карты. Это значит, что при оплате по QR-коду нужно отбивать чеки, и делать это нужно в момент платежа.

Освободить некоторых ИП от применения касс при безналичных расчетах. Это касается ИП в сфере образовательной деятельности по лицензии и ИП из сферы физкультуры и спорта. Обязательное условие — это должен быть основной вид деятельности этих предпринимателей.

Согласно проекту, нововведения вступят в силу с 1 сентября 2024 года. Но отметим, что документ еще на рассмотрении и его текст может поменяться.

Ввели технический запрет на продажу нелегальных товаров

Это изменение призвано защитить покупателей от приобретения контрафактных товаров. Такую продукцию технически не получится пробить на кассе:

Шаг 1. Владельцы розничных точек обновляют кассовое ПО, чтобы оно «научилось» работать по-новому.

Шаг 2. Кассиры в обычном режиме сканирует коды маркировки на товарах, и данные о них попадают на кассу.

Шаг 3. Кассовое ПО направляет онлайн-запросы в систему маркировки.

Шаг 4. Система маркировки проверяет, есть ли запрет на продажу этих товаров. Если запрета нет, продажа разрешена, а если есть — касса технически не сможет сформировать чек с запрещенными товарами. Вот почему могут отказать в продаже:

Кода маркировки нет в системе маркировки.
Код маркировки уже вывели из оборота.
Код маркировки заблокирован по решению контролирующих органов.
Код маркировки еще не ввели в оборот, кроме случаев, когда потребительская или групповая упаковка относится к временно не прослеживаемой.
Код маркировки не прошел проверку на подлинность.
У товара истек срок годности, кроме табака.
Товар продают по цене ниже или выше установленной, только для табака.

Изменения будут вводиться поэтапно для разных товарных групп:

Срок	Товарная группа
С 1 апреля 2024	Табачная, никотинсодержащая и безникотиновая продукция
С 1 апреля 2024 только кеги. С 1 ноября 2024 пиво в потребительской упаковке	Пиво и слабоалкогольные напитки
С 1 мая 2024 для крупных сетей. С 1 сентября 2024 для мелкой розницы	Молочная продукция и упакованная вода
С 1 ноября 2024	Антисептики, БАДы, обувь, одежда, фотокамеры, шины, духи
С 5 февраля 2025 для продукции в стекле, полимере или в алюминиевых банках, кроме соков, нектаров, морсов и напитков на растительном сырье. С 1 июня 2025 для всех безалкогольных напитков в кегах, Tetra Pak и других упаковках	Безалкогольные напитки

При этом нововведения по запрету не касаются бизнесменов, которые:

торгуют в местностях, отдаленных от сетей связи, и поэтому освобождены от применения ОФД;
освобождены от применения касс, потому что работают в удаленных и труднодоступных местностях;
не считаются участниками оборота маркированных товаров;
при продаже в общепите указывают код товара, а нет код маркировки;
торгуют через вендинговые автоматы;
торгуют по образцам или дистанционным способом при отгрузке со склада хранения для доставки.

Добавили в реестр новые ФН

В реестре накопителей появилось три новых модели:

ФН-1.2 исполнение Пр15-4 на 13/15 месяцев;
ФН-1.2 исполнение Ин15-4 на 13/15 месяцев;
ФН-1.2 исполнение Ин36-4 на 13, 18 и 36 месяцев.

Ожидается, что они подойдут общепиту, владельцам вендинговых автоматов и оптовикам и упростят торговлю маркированными товарами. Дело в том, что перечисленным продавцам при расчетах за такие товары через кассу разрешается не формировать запрос о коде маркировки, а в уведомление о реализации указывать общий код товара (GTIN), вместо уникального кода маркировки. Более ранние модели ФН не поддерживали такую возможность.

В продаже новых ФН пока нет. Предполагаем, что заказать их можно будет в январе-феврале 2024 года.

Разъяснили, как оформлять расчеты с цифровым рублем

В августе 2023 года начался эксперимент с цифровым рублем. Центробанк уже анонсировал первые операции с ним, в том числе и оплату товаров. Кассу в этом случае нужно применять в обычном порядке, а способ оплаты указывать в чеке «безналичными» (тег 1081).

Запретили наличные расчеты при сдаче металлолома

С 1 октября 2023 года выплачивать деньги физлицу, который сдает лом и отходы цветных и черных металлов, можно только безналичным способом. Напомним, что владелец пункта приема обязан при расчете за металлолом применить кассу и сформировать чек. Признак расчета в нем будет «Расход», а в реквизите «сумма по чеку безналичными» нужно указать выплаченную суммы.

Установили штрафы за навязывание товаров

С 30 октября 2023 года ввели административную ответственность за навязывание покупателям дополнительных товаров и услуг за отдельную плату. Например, когда магазин бытовой техники продает крупногабаритную технику только при заказе доставки. Должностные лица и ИП заплатят за навязывание 2 000–4 000 ₽, а организации 20 000–40 000 ₽.

С 1 июля 2021 закончились отсрочки по онлайн-кассам

До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.

Кто теперь должен работать с онлайн-кассой

Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц. Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.

Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Кому онлайн-касса не нужна

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Например, онлайн-касса не нужна:

ИП-самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот список труднодоступных территорий во Владимирской области.
ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие — подробный список в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.
Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты. Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Как накажут за работу без онлайн-кассы

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

Нарушение	Наказание для компаний	Наказание для руководителей или ИП
Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нет	От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽	От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте	От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽	От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и более	Приостановление деятельности на срок до 90 суток	Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Что делать, если вам с июля нужна онлайн-касса

Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.

Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
Что такое ОФД и как он связан с онлайн-кассами — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.

Кассовые аппараты: какой выбрать, кому необходим, порядок регистрации

Большинству организаций и ИП без ККТ не обойтись. Однако есть исключения. В статье рассказываем, кому в 2023 году обязательно применять кассу, а кто может работать без нее, какой кассовый аппарат выбрать в зависимости от специфики продаж, как его зарегистрировать и может ли современный смартфон заменить кассовую технику

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
�� Эквайринг для бизнеса

Подключите торговый эквайринг в Сбербанке для онлайн-кассы — поддержка 24/7

Чем кассовый аппарат отличается от онлайн-кассы

Кассовый аппарат — это оборудование, через которое в онлайн-базу продавца вносится информация о продажах, полученных оплатах, возвратах покупателям и формируются кассовые чеки. При расчетах картами кассовый аппарат может автоматически проводить платеж, а при наличной оплате операцию оформляет кассир. Онлайн-касса — это это тот же кассовый аппарат, но уже подключенный к интернету для передачи сведений о выручке и продажах в ФНС.

❗️ Внимание
В 2023 году применять для расчетов с покупателями можно только онлайн-кассы. Сейчас онлайн-касса — единственный разрешенный для применения вид ККТ.

Онлайн-касса может быть виртуальной. То есть у продавца необязательно должен быть «на руках» сам аппарат. Он вправе принимать безналичную оплату через облачную онлайн-кассу. Чаще всего такие кассы используют для интернет-магазинов, онлайн-школ, сервисов доставки продуктов, такси. Можно сказать, что онлайн-касса — это устройство для получения оплат от покупателей и формирования чеков, а кассовый аппарат — это его физический носитель. Причем физический носитель обязателен также для виртуальных онлайн-касс. В этом случае продавец заключает договор с оператором, который предоставляет доступ к онлайн-кассе, но сам прибор находится в data-центре оператора. Онлайн-кассу можно дополнительно подключить к товароучетным программам, чтобы отслеживать наличие товара, изменения ассортимента, формировать аналитические отчеты по товарообороту, потоку клиентов, загруженности кассиров в каждой точке продаж, планировать закупки.