Сколько иис можно открыть одному человеку

Последний шанс открыть ИИС-1 и ИИС-2: почему им надо воспользоваться

Почему это выгодно — успеть открыть ИИС-1 или ИИС-2 до конца года

В январе 2024 года в России появится новый тип индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3. Предполагается, что он объединит налоговые льготы двух типов счетов. При открытии счета инвестор получит право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении минимального срока владения от НДФЛ будет освобожден весь доход от инвестиций через ИИС-3. Законопроект о введении ИИС-3 предполагает постепенное увеличение срока владения ИИС-3 с пяти до десяти лет, до его истечения инвесторы не могут закрыть счета без потери налоговых льгот и уплаты пени. Однако после вступления законопроекта о новом типе счетов в силу инвесторы уже не смогут открывать ИИС двух прежних типов. Ранее открытые ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать и в 2024 году, обещал Минфин. Также старые типы счетов можно будет добровольно трансформировать в ИИС-3, на 8 декабря соответствующий законопроект находится на рассмотрении в Госдуме. В пресс-службе Минфина России «РБК Инвестициям» также сообщали, что в срок владения ИИС-3 могут быть засчитаны не более трех лет владения ИИС-1 или ИИС-2 до момента трансформации в новый тип счета.

Максимальный размер доходов, для которых будет действовать налоговый вычет c доходов по ИИС третьего типа, может составить до ₽30 млн. Это означает, что максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора с ИИС, составит ₽3,9 млн при ставке налога 13% или ₽4,5 млн при ставке 15% для доходов свыше ₽5 млн. Досрочно снять деньги с индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3) без потери права на налоговые льготы инвесторы смогут только для оплаты дорогостоящего лечения, следует из поправок в Налоговый кодекс, предложенных Минфином и согласованных Банком России, Минэкономразвития и Федеральной налоговой службой (ФНС). «Был сделан вывод об отсутствии необходимости расширения списка особых жизненных ситуаций на данном этапе», — указано в документе. Также Госдума отклонила поправку о выводе со счета дивидендов и купонов на внешний счет. Сейчас законодательство разрешает иметь только один ИИС, и если инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера, то первый ИИС нужно закрыть в течение 30 дней за исключением случаев «двойственности ИИС» в результате переноса активов из-за санкций против российских финансовых компаний.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами. Сейчас существует два типа таких счетов — ИИС-1 и ИИС-2. По первому типу можно получать вычет в размере 13% от внесенной за год суммы, но вернут не более ₽52 тыс. в год и только в случае уплаты НДФЛ. При выборе ИИС-2 доходы от сделок на бирже освобождаются от уплаты НДФЛ за исключением дивидендов, потолок этого типа льготы не ограничен. Оба типа ИИС доступны только налоговым резидентам России. Вносить на такие счета можно только рубли (не более ₽1 млн в год). Кроме того, ИИС нельзя закрывать в течение трех лет, чтобы не потерять налоговые вычеты.

Почему выгодно открыть ИИС-1 или ИИС-2, пока это возможно

Если инвесторы успеют открыть старые типы ИИС до конца года, у них останется возможность выбора — оставить ИИС трехлетним или трансформировать в новый, исходя из инвестиционной стратегии, напомнила руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка. Действующий вариант ИИС позволит вложить деньги в фондовый рынок на небольшой срок, до трех лет, и вернуть или не платить налоги, добавил управляющий партнер и сооснователь TaxMate Роман Трошин. Однако эксперт напомнил, что выбор типа ИИС происходит не в момент открытия счета, а после принятия инвестором решения получать один из двух доступных типов налогового вычета.

В какие сроки лучше открыть ИИС-1 и ИИС-2

Все счета старых типов должны быть открыты до конца дня 31 декабря 2023 года, но эксперты рекомендуют сделать это заранее, чтобы успеть пополнить счет и спокойно уйти на новогодние праздники. Более того, если сейчас открыть ИИС старого типа и успеть пополнить его до конца года, то уже в январе можно подать на налоговый вычет со взноса (ИИС-1), поделился налоговым лайфхаком Роман Трошин. «Если инвестор принимает решение об открытии счета в этом году, ему нужно предварительно уточнить у брокера возможность открыть ИИС день в день», — предупредила независимый финансовый советник Екатерина Пирогова.

После открытия ИИС старого типа инвестор сможет воспользоваться еще и вычетом на всю прибыль после конвертации в ИИС-3 и истечения положенного срока, добавил эксперт TaxMate. В первую очередь, возможность конвертации старых счетов в новый тип ИИС выгодна инвесторам, которые держат ИИС-1 более трех лет и претендуют на налоговый вычет со всей суммы инвестиционного дохода, отмечают эксперты. «В случае если вы держите счет старого типа больше трех лет и пользуетесь вычетом первого типа, имеет смысл конвертировать счет в ИИС-3 и воспользоваться дополнительно льготой на всю прибыль», — заявил Роман Трошин. Конвертировать старые типы ИИС разумно, если клиент рассчитывает воспользоваться теми преимуществами, которые дает ИИС-3, в их числе комбинация двух типов вычетов, наличие более чем одного ИИС у разных брокеров, возможность досрочного изъятия средств в особой жизненной ситуации без потери льгот, добавил руководитель управления развития клиентского сервиса ФГ «Финам» Дмитрий Леснов. «Также перевод активов из действующего счета ИИС в новый, открытый после 2024 года, можно рассмотреть в том случае, если инвестор захочет внести на счет средства в большом объеме, чем возможно для старого ИИС», — отметила Екатерина Пирогова.

Фондовый рынок — это место, где происходит торговля акциями, облигациями, валютами и прочими активами. Понятие рынка затрагивает не только функцию передачи ценных бумаг, но и другие операции с ними, такие, как выпуск и налогообложение. Кроме того, он позволяет устанавливать справедливое ценообразование. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Минфин разрешил иметь три счета в рамках проекта закона об ИИС-3

Минфин России опубликовал проект поправок в закон «О рынке ценных бумаг », который с 2024 года предоставит возможность оформлять новый договор на ведение индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа (ИИС-3) при условии, что у инвестора нет открытых ИИС первого или второго типа. В пояснительной записке указано, что ИИС-1 и ИИС-2, открытые до 31 декабря 2023 года включительно, продолжат действовать на ранее оформленных условиях. Документ опубликован на портале проектов нормативных правовых актов.

Минимальный срок владения таким счетом, по словам замминистра Алексея Моисеева, может составить от пяти до десяти лет. Однако в проекте поправок, опубликованных ведомством, сроки владения не указаны. По ИИС-3 можно будет получить комбинацию из льгот по двум другим типам ИИС. В отличие от счетов первого и второго типов с ИИС-3 можно будет выводить средства только при возникновении «трудных жизненных ситуаций».

В проекте закона также указано, что инвесторы смогут иметь до трех договоров на ведение ИИС третьего типа, это подтвердили «РБК Инвестициям» в пресс-службе Мифина России. При этом договоры могут быть заключены в рамках как брокерского обслуживания, так и доверительного управления, в том числе у разных брокеров.

«В целях развития конкуренции между профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также повышения уровня диверсификации активов законопроект предоставляет физическим лицам право одновременно являться стороной совокупно не более трех договоров на брокерское обслуживание, договоров доверительного управления ценными бумагами, которые предусматривают открытие и ведение ИИС-3, без ограничения по сумме денежных средств, которые могут быть переданы по таким договорам на ведение ИИС-3», — указано в пояснительной записке. Согласно проекту, инвестор сможет переводить средства между ИИС разных типов. Однако переводить активы с одного ИИС на другой можно будет только в случае, если первый счет закрывается, а второй — пустой: «При этом в целях предупреждения злоупотреблений предполагается исключить возможность перевода активов с одного ИИС-3 на другой, ранее открытый, ИИС-3, на котором уже учитываются какие-либо активы». Брокер, к которому переводятся активы, не сможет безосновательно отказать в их приеме от того брокера, с которым договор на ведение ИИС-3 прекращается. Согласно проекту поправок Минфина, ИИС-3 не будет иметь лимита на размер ежегодных взносов — такие ограничения в документе не указаны. В пресс-службе Минфина подтвердили, что сумма взносов не ограничена. Законопроект также не уточняет минимальные сроки владения ИИС и размеры налоговых льгот, которые будет предоставлять новый тип счетов. Круг инструментов, которые можно будет купить на ИИС-3, ограничат — правительство определит критерии ценных бумаг, в том числе иностранных, которые нельзя будет покупать на счета нового типа. Инвестор сможет полностью или частично вывести средства с ИИС-3 досрочно при особой жизненной ситуации. Под ней в проекте понимается необходимость оплаты в пользу медицинских организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, дорогостоящих видов лечения, перечень которых утвердит правительство. При этом выведенные деньги пойдут не на счет инвестора — согласно проекту, брокер по поручению клиента отправит средства в медицинскую организацию или ИП в сумме, которая будет указана в договоре и счете на оплату лечения.

Сейчас существуют два типа вычета по ИИС (А и Б), но их нельзя использовать одновременно, нужно выбрать один. Налоговая льгота типа А (ИИС первого типа) позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года. Однако сумма, от которой будет рассчитан размер вычета, не может превышать ₽400 тыс. Максимальный вычет на взносы по ИИС первого типа — ₽52 тыс. в год. Для льгот типа А инвестор должен иметь официальный доход, на который он платит НДФЛ. Тип вычета Б (ИИС второго типа) освобождает прибыль от подоходного налога в 13% с дохода от операций с ценными бумагами. Ограничений по сумме льготы нет, но получить его можно только после закрытия ИИС. Для типа Б наличие официального облагаемого налогом дохода необязательно. Законодательство разрешает иметь только один ИИС, и если инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера, то первый ИИС нужно было закрыть в течение 30 дней, за исключением случаев «двойственности ИИС» в результате переноса активов из-за санкций против российских финансовых компаний.

Глава Банка России Эльвира Набиуллина ранее подтверждала замену индивидуальных инвестиционных счетов первого и второго типов на новый тип этого инструмента. По словам главы ЦБ, ИИС-1 и ИИС-2 можно будет открывать в 2023 году только до того, как будет принято законодательство об ИИС-3. После вступления законопроекта в силу инвесторы уже не смогут открывать новые ИИС двух прежних типов. В октябре 2022 года директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков заявил, что ИИС-3 призван привлечь инвестиции в отечественные инструменты, поэтому Минфин выступает за отказ от налоговых льгот для всех иностранных активов на ИИС-3. Отвечая на вопрос журналистов об ограничении льгот по иностранным инструментам на ИИС нового типа, Чебесков отметил: «Действительно, Минфин смотрит на механизм налогового вычета как на инструмент привлечения инвестиций в нашу экономику, поэтому ограничения будут, но в рамках нового налогового вычета. Это будет, скорее всего, решаться в рамках полномочий правительства. Мне тоже кажется не совсем правильным стимулировать инвестиции в другие страны, тем более недружественные».

В сентябре президент Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев заявлял, что концепция ИИС третьего типа предполагает ухудшение условий инвестиций через брокеров и доверительных управляющих и затрагивает около 8–9 млн розничных инвесторов, которые вкладывали средства в фондовый рынок. Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее

Как будет работать ИИС нового типа

В этой статье мы рассказываем про индивидуальный инвестиционный счет нового типа, или ИИС-3, который можно будет открыть с 2024 года.

Еще есть ИИС, который появился в 2015 году — его можно было открыть до 2024 года. Формально ИИС один — это специальный инвестиционный счет с льготным налоговым режимом. Но различаются типы налоговых вычетов, которые по нему можно получить: существуют вычеты типа А и типа Б. Отсюда названия ИИС-1, или ИИС‑А, и по аналогии ИИС-2, или ИИС‑Б.

Открыть ИИС-3 в Тинькофф Инвестициях пока не получится, но скоро он станет доступен

Если вы хотите открыть индивидуальный инвестиционный счет нового типа, напишите об этом в чат поддержки. Мы ответим на вопросы и свяжемся с вами, когда ИИС-3 будет доступен в Тинькофф Инвестициях.

Что известно про ИИС-3

1 января 2024 года в России появился индивидуальный инвестиционный счет нового типа, или ИИС-3.

Открыть ИИС нового типа можно будет минимум на 10 лет. Правда, срок будет расти постепенно. С 2024 по 2026 год открыть счет можно будет минимум на пять лет, а уже с 2027 года минимальный срок владения ИИС ежегодно будет увеличиваться на год.

Например, если открыть ИИС нового типа в 2028 году, то закрыть его без потери налоговых вычетов можно будет в 2035 году. А если открыть ИИС в 2031 году и позже, закрыть счет без потерь получится не раньше 2041 года.

Но планируется исключение: в случае дорогостоящего лечения забрать деньги с ИИС можно будет раньше положенного срока. Договор на ведение ИИС из‑за этого не прекратится.

По текущим условиям, если вы хотите получить налоговые вычеты по ИИС, открыть счет нужно минимум на три года.

ИИС можно закрыть и раньше. Но если вы уже получали налоговые вычеты, придется вернуть налоговой эти вычеты и уплатить пени.

Как будет меняться минимальный срок владения ИИС-3 для права на налоговые вычеты

2024⁠—⁠2026 — пять лет;
2027 — шесть лет;
2028 — семь лет;
2029 — восемь лет;
2030 — девять лет;
2031 и позже — десять лет.

Одновременно можно будет открыть три ИИС нового типа. Сейчас по закону можно иметь только один индивидуальный инвестиционный счет. Исключение — перевод ИИС от одного брокера или управляющей компании к другому. В этом случае можно одновременно иметь два счета, но только в течение 30 дней.

Вносить на ИИС нового типа можно будет любую сумму. Сейчас ИИС можно пополнить максимум на 1 000 000 ₽ в год. На ИИС нового типа ограничений по сумме не будет.

На ИИС нового типа можно будет получать сразу два типа налогового вычета — на взнос и на доход.

Вычет на взнос — можно будет вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%. Например, если вы внесли на ИИС нового типа 100 000 ₽, то в виде вычета получите 13 000 ₽.

Вычет на доход — можно будет не платить налог с дохода от торговли на бирже, но сумма доходов будет ограничена 30 000 000 ₽. Например, вы открыли ИИС нового типа в 2024 году и заработали на нем 30 000 000 ₽. Если решите закрыть ИИС после минимального срока владения, сможете освободить от налога весь этот доход.

Если не платите НДФЛ или если у вас статус самозанятого или ИП, то получить вычет на взнос не получится. Но вам будет доступен второй тип вычета — освобождение от налога со сделок с ценными бумагами.

Поправки к Налоговому кодексу, которые будут регулировать размер вычета и условия его получения, приняли только в первом чтении

Законопроект о налоговом режиме для ИИС нового типа будет дорабатываться в 2024 году. Это не повлияет на возможность получения налоговых вычетов — вычет на взнос за 2024 год можно будет получить только в 2025 году.

На ИИС-3 нельзя будет торговать иностранными ценными бумагами. По предложению Минфина, на ИИС должны быть доступны только бумаги российских эмитентов, а также компаний, зарегистрированных в Евразийском экономическом союзе. В 2023 году в ЕАЭС входят Россия, Армения, Казахстан, Беларусь.

Дивиденды и купоны будут зачисляться только на ИИС. Сейчас некоторые брокеры дают возможность получать такие выплаты не на ИИС, а на банковскую карту. С 2024 года, судя по формулировкам из законопроектов, вариант может исчезнуть.

В правительстве планируют разработать механизм, который позволит страховать на ИИС-3 сумму до 1 400 000 ₽ — по аналогии с банковскими вкладами. В начале декабря 2023 года президент России Владимир Путин предложил распространить практику страхования вкладов на индивидуальные инвестиционные счета, а 17 января поручил правительству создать соответствующий механизм. Законодательная база должна появиться к 1 марта.

	ИИС-1 и ИИС-2	ИИС-3
Минимальный срок существования счета для получения вычетов	Три года	Пять лет, если открыть счет в 2024⁠—⁠2026 годах, дальше минимальный срок владения будет увеличиваться на год

С 2031 года ИИС-3 можно будет открыть минимум на десять лет

Иметь одновременно два ИИС можно, только если решите открыть счет у другого брокера. В этом случае нужно закрыть первый счет в течение 30 дней, иначе потеряете право на налоговые вычеты

Если закрыть счет, который продержали меньше трех лет, придется вернуть полученные ранее налоговые вычеты по ИИС-1 или уплатить налог от дохода, полученного на ИИС-2

Обсуждается, что выводить деньги со счета до истечения минимального срока можно будет в одном случае — если деньги требуются на дорогостоящее лечение

Что будет с другими ИИС

Когда появится ИИС нового типа, открыть счета типов А и Б уже не получится.

Если у вас есть ИИС, счет продолжит действовать без изменений. Вы сможете получать налоговые вычеты на прежних условиях и пользоваться счетом сколько захотите, пока не решите его закрыть.

Условия получения налоговых вычетов для ИИС, открытых до конца 2023 года

Индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 2024 года, можно будет перевести в ИИС нового типа. При переходе на ИИС-3 можно будет зачесть срок владения «старым» ИИС, но не больше трех лет. Например, если вашему ИИС шесть лет, при переходе на ИИС-3 в 2024 году вам зачтут три года — закрыть новый счет без потери налоговых вычетов вы сможете уже в 2026 году.

Переход будет добровольным, автоматически переводить «старые» ИИС в «новые» не планируют.

Если у вас нет ИИС , можно открыть счет до конца 2023 года, чтобы получать налоговые вычеты на старых условиях. Для кого‑то такие условия могут оказаться более выгодными — в первую очередь из‑за более короткого срока, в течение которого счет нельзя закрывать, чтобы не лишиться налоговых вычетов.

Открыть ИИС-3 в Тинькофф Инвестициях пока не получится, но скоро он станет доступен

Если вы хотите открыть индивидуальный инвестиционный счет нового типа, напишите об этом в чат поддержки. Мы ответим на вопросы и свяжемся с вами, когда ИИС-3 будет доступен в Тинькофф Инвестициях.

Откройте еще и ИИС

В предыдущем уроке мы рассказали, как выбрать надежного брокера и не сойти с ума в процессе. В этом уроке расскажем, что такое индивидуальный инвестиционный счет и почему он вам нужен.

Иллюстрации: Виктор Хоменко

Что вы узнаете

1. Что такое ИИС и в чем его прелесть.
2. Как на нем можно заработать.
3. Почему разумно открыть и обычный счет, и ИИС.

Этот урок чуть сложнее, чем предыдущие. Если у вас останутся вопросы, напишите нам в комментарии после урока.

Что такое ИИС и в чем его прелесть

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это особый брокерский счет, который могут открыть граждане РФ. Суть такая же: вы открываете счет и можете покупать на нем все те ценные бумаги, к которым дает доступ ваш брокер.

Но главное преимущество ИИС перед обычным брокерским счетом — налоговые вычеты. Сейчас объясним, что это. Если вы работаете официально, работодатель платит за вас налог на доходы (НДФЛ) — 13% от вашей зарплаты. А если вы откроете ИИС, то получите право каждый год оформлять вычет — то есть возвращать себе часть налога, который работодатель заплатил за вас.

Но даже если у вас неофициальная зарплата, вы индивидуальный предприниматель на упрощенке или почему-то еще у вас нет НДФЛ, который можно вернуть из казны, ИИС остается хорошим способом сэкономить — расскажем об этом ниже.

Зачем тогда вообще нужен обычный счет, если ИИС такой прекрасный? Дело в том, что по ИИС есть серьезное ограничение: внесенные деньги нельзя выводить как минимум в течение трех лет после открытия счета.

Это касается прибыли от торговли бумагами, дивидендов и любого другого дохода от ценных бумаг. Эти деньги будут поступать на ИИС, на них можно будет покупать другие ценные бумаги, но выводить со счета — нельзя. Некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на банковский или брокерский счет вместо ИИС, но все же такое ограничение усложняет жизнь.

Если вывести деньги раньше, счет закроется, а все полученные вычеты придется вернуть налоговой. Это главное отличие ИИС от брокерского счета: с обычного счета можно вывести деньги в любой момент, с ИИС — нет. Если вы хотите вложить деньги на год-два, лучше не вносить их на только что открытый ИИС.

А еще Банк России поддерживает инициативу ввести запрет на покупку иностранных акций на ИИС. Пока что ЦБ РФ никаких серьезных обсуждений этого предложения не ведет, но о таком варианте надо помнить, поэтому рекомендуем на ИИС покупать только ценные бумаги российских компаний и государства.

Давайте разберемся с тем, как это всё работает.

Вычет типа А
Как заработать, если есть что вернуть из налоговой

Если у вас есть НДФЛ, который за вас заплатил работодатель или вы сами, его можно вернуть.

Узнать, есть ли у вас уплаченный НДФЛ, можно в личном кабинете на сайте налоговой

Работает это так: вы кладете на ИИС деньги, например 100 000 Р . Теперь у вас появляется право однократно вернуть из налоговой 13% от вложенной суммы — то есть 13 000 Р . Вернуть деньги можно в течение следующих трех лет. Если внести деньги в 2019 году, а заявление в налоговую подать в 2023, налоговая ничего не вернет.

Например, в 2019 году вы положили на ИИС 100 000 Р . Уже в 2020 году можно будет написать заявление в налоговую и вернуть 13 000 Р (13% от 100 000 Р ). Налоговая вернет деньги на карту, которую вы укажете в заявлении.

То есть вы можете получить доход от ценных бумаг и еще 13% от вложенного. Такой вычет по ИИС называют вычетом на взнос, или типом А.

Можно каждый год вносить на ИИС деньги и получать за это вычеты.

С 2022 года брокеры начинают вводить системы упрощенной подачи заявлений на вычет по ИИС. Все, что требуется от инвестора, — в интерфейсе брокера подать заявление на вычет. Оно автоматически сформируется и отправится в налоговую. Дальше останется только ждать. Деньги поступят на счет после того, как заявление рассмотрит налоговая, в среднем на это уходит 30 календарных дней. На сегодняшний день эту функцию поддерживают Тинькофф, Сбер, ВТБ и еще десяток брокеров и управляющих компаний — их список можно посмотреть на сайте налоговой.

Конечно, есть ограничения. Разберем их.

Можно вернуть НДФЛ только за тот год, когда вы вносили деньги на ИИС. Если внести деньги в 2019 году, получится вернуть только НДФЛ, уплаченный в этом же году — налог за прошлые годы налоговая не вернет. Так же и в дальнейшем: чтобы вернуть НДФЛ, уплаченный в 2022 году, нужно пополнить ИИС в 2022 году.

С одного взноса — один возврат. Многие думают, что можно в первый год внести 100 000 Р на счет, а потом каждый год возвращать 13 000 Р . На самом деле не так: с этих денег можно будет вернуть 13 000 Р только один раз, а чтобы получать вычеты каждый год, нужно вносить деньги каждый год.

Максимальный возврат за год — 52 000 Р . Вносить на ИИС любые суммы и рассчитывать на возврат 13% тоже не получится. Фактически, если выбирать вычет А, нет смысла вносить за год больше 400 000 Р : с такой суммы как раз получится вернуть 52 000 Р . Если внести больше денег, вычет на них действовать не будет.

А еще возврат не больше, чем уплачено НДФЛ. То есть так: если в 2019 году работодатель заплатил за вас 26 000 Р НДФЛ, то вернуть за этот год вы сможете только эти 26 000 Р — нет смысла в этом году вносить на счет больше 200 000 Р . Если в 2020 году работодатель заплатит 52 000 Р НДФЛ или больше, есть смысл внести 400 000 Р , чтобы получить максимальный вычет.

Мы написали калькулятор, который посчитает, сколько денег вы можете вернуть у налоговой при своей зарплате и сколько для этого нужно внести на ИИС.

Вычет А — вернуть 13% от вложенной на ИИС суммы

�� Можно вернуть не больше 52 000 рублей за год и не больше уплаченного за год НДФЛ. �� Вносить деньги нужно в тот же год, за который возвращаете НДФЛ. �� Один год — один вычет.

Вычет типа Б
Как заработать, если из налоговой возвращать нечего

Если у вас нет НДФЛ, который можно было бы вернуть из налоговой, можно воспользоваться другим вычетом по ИИС — вычетом на доход, или типом Б. Инвесторы с вычетом Б не платят налог с дохода от торговли ценными бумагами по ИИС, а еще не платят налог с купонов облигаций. Например, Маша открыла ИИС и торговала на нем ценными бумагами — покупала подешевле и продавала подороже. Она заработала на этом 200 000 Р . Если бы это был обычный брокерский счет, брокер удержал бы у нее 13% налога с дохода — 26 000 Р . А с дохода по ИИС платить налог не нужно — экономия 26 000 Р . Но опять же для такой льготы нужно, чтобы ИИС был открыт минимум три года. Можно выбрать только один вид вычета — либо А, либо Б. Если вы хотите вернуть 13% от вложенных денег, то брокер удержит налог с дохода по инвестициям. А если не хотите платить налог с дохода по ИИС, то не сможете вернуть 13% от вложенных денег.

Вычет типа Б — чтобы не платить налоги с дохода по ИИС

�� Подходит, если нечего возвращать из налоговой. �� Нельзя совмещать с вычетом А.

Какие есть нюансы

Если закрыть счет, которому не исполнилось три года, налоговых вычетов не будет. Чтобы вывести деньги раньше, счет придется закрыть — вы потеряете право на вычет. Мы писали про это в начале, но разберем подробнее. Ключевое тут — как давно у вас открыт счет, а не как долго на нем лежат деньги. Отсчет трех лет начинается с даты открытия, а не с даты первого внесения средств. Например, можно открыть счет в январе 2022, внести первые деньги на него в декабре 2022, а закрыть счет и забрать деньги в январе 2025. То есть по факту деньги будут лежать на счете чуть больше двух лет, но сам ИИС открыт три года — вы имеете право на вычеты. Поэтому мы рекомендуем открывать и обычный брокерский счет, и ИИС : если вы сейчас не готовы инвестировать на три года, можно пользоваться обычным счетом, а ИИС пусть просто лежит пустой — даже по пустому ИИС будет идти стаж. При этом через 3 года необязательно закрывать ИИС. Им можно пользоваться дальше на тех же условиях. Выводить деньги частично нельзя — даже после трех лет. Вывести деньги с ИИС можно только полностью — счет при этом автоматически закроется. Но если сделать это по истечении трех лет, право на налоговые льготы сохранится. При этом можно не закрывать счет и пользоваться им дальше. Поэтому каждый инвестор с трехлетним ИИС встает перед выбором: продолжить пользоваться счетом и иметь возможность забрать деньги в любой момент или вывести деньги, открыть новый ИИС и снова ждать три года. На ИИС можно вносить не более 1 000 000 Р за календарный год. При этом неважно, какими частями вы вносите деньги — вы можете внести их целиком в январе или по чуть-чуть каждый месяц. Или не вносить ничего до декабря, а в декабре внести сразу большую сумму. Это будет считаться одинаково. А по вычету А максимальный возврат — 13% от 400 000 рублей за год. Можно открыть только один ИИС. Брокерских счетов у вас может быть сколько угодно, а ИИС один. Но можно закрыть ИИС, а потом открыть другой. Главное, чтобы у вас не было двух ИИС одновременно, — а то вам не дадут налоговый вычет. Исключение — когда переносите ИИС от одного брокера к другому: тогда в течение месяца допускается иметь два ИИС. Еще на ИИС нельзя вносить иностранную валюту. Но можно купить доллары уже на ИИС — а на эти доллары купить акции иностранных компаний.

Нюансы ИИС

�� ИИС должен быть открыт минимум 3 года. �� Вернуть 13% от вложенного могут только те, кто платит НДФЛ. Кто не платит, может применить другой тип вычета и не платить налог с прибыли по ИИС. �� Вернуть можно максимум 52 000 Р за год — если внести 400 000 Р и достаточно НДФЛ для возврата. �� Один человек — один ИИС.

Какой вычет выбрать

Можно использовать только один тип вычета из двух, при этом его не требуют выбирать при открытии ИИС. Если хотя бы раз воспользоваться вычетом А, применить вычет Б уже не получится. Вычет типа А (когда вам возвращают часть НДФЛ) — самый популярный вид вычета по ИИС. Всё потому, что этот вычет позволяет вам в любом случае получить 13% от вложенных денег. А среди начинающих инвесторов мало кто сможет на первых порах похвастаться такой доходностью, чтобы вычет Б стал выгоднее. Если у вас есть что вернуть из налоговой, мы рекомендуем выбирать вычет А. Считается, что вы выбрали вычет А, когда написали заявление в налоговую. Если хотите выбрать вычет типа Б — просто не приходите в налоговую за вычетом типа А и сообщите о своем решении брокеру при закрытии ИИС.

Пользуйтесь вычетом Б, если не платите НДФЛ и вам нечего возвращать из налоговой. В остальных случаях рекомендуем использовать вычет А.

У кого открыть ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета открывают те же брокеры, которых мы выбирали в предыдущем уроке. Обращаться можно к любому, условия которого вас устраивают. Вот на что обратить внимание. Внимательно читайте договор, который вы подписываете, — особенно пункты, которые вы отмечаете в договоре галками. Зачастую брокеры предлагают доверительное управление средствами ИИС — это когда вашими деньгами распоряжается сотрудник компании за определенную дополнительную комиссию. Но раз вы читаете наш курс, значит, хотите разобраться самостоятельно — советуем отказаться от доверительного управления. В договоре не должно стоять каких-нибудь «консультационных» и «информационных» услуг, «услуг по обучению» или «доверительного управления». Брокер должен предоставлять услугу ИИС. Эта услуга есть не у всех брокеров, но практически все крупные брокеры позволяют открыть ИИС с самостоятельным управлением и вменяемыми комиссиями.

Что выбрать: обычный счет или ИИС

Мы рекомендуем не выбирать, а открыть ИИС вдобавок к брокерскому счету — даже если сейчас вы не готовы инвестировать на три года. Чем раньше вы его откроете, тем быстрее начнется отсчет трех лет, спустя которые можно вывести деньги и закрыть счет с сохранением вычета — на счет необязательно заводить деньги сразу, отсчет трех лет идет даже по пустому счету. Программа с ИИС не будет вечной — когда-нибудь государство перестанет поддерживать инвесторов рублем. Мы рекомендуем открыть ИИС прямо сейчас, пока есть такая возможность, — даже если вы еще до конца не решили, готовы ли инвестировать на три года. Большинство брокеров не берут абонентскую плату, если счет просто открыт и лежит пустой — ни за ИИС, ни за обычный брокерский. Но перед открытием лучше уточнить этот момент у своего брокера. Если не уверены, что готовы вложить деньги на три года, — откройте обычный счет и ИИС. Пока что пользуйтесь обычным брокерским счетом. К ИИС вернетесь, когда созреете. Если уверены, что готовы вложить деньги на три года, — можно открыть только ИИС и сразу инвестировать на этом счете. Помните, что выводить деньги нельзя в течение трех лет. А еще, прежде чем открывать ИИС, проверьте, нет ли у вас уже такого счета: вдруг вы когда-то открыли его и забыли об этом. Если откроете еще один, не закрыв первый, то не сможете получать вычеты ни по одному из них.

В Тинькофф Инвестициях нет платы за обслуживание ИИС, а документы для налогового вычета формируются автоматически. Открыть ИИС

Запомнить

1. ИИС — ваша возможность инвестировать выгоднее: с вычетом А можно вернуть 13% от вложенного, с вычетом Б — не платить налог с дохода от инвестиций.
2. В большинстве случаев вычет А выгоднее вычета Б.
3. Одновременно можно иметь только один ИИС. А обычных брокерских счетов может быть сколько угодно.
4. С ИИС нельзя выводить деньги в течение трех лет после открытия. С обычного брокерского счета можно когда угодно.
5. Выбирать между ИИС и обычным счетом не нужно — смело открывайте и то и то, если брокер не берет плату за обслуживание пустого счета.
6. Откройте ИИС прямо сейчас. Раньше откроете — раньше по нему пойдет стаж.
7. С ИИС еще много тонкостей и частных случаев. Чтобы разложить все по полочкам, обязательно пройдите тест.

Делимся лайфхаками и главным из курсов Учебника Т⁠—⁠Ж про деньги и жизнь в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь: @t_uchebnik