Как ликвидировать ип с долгами

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Индивидуальные предприниматели прекращают деятельность по разным причинам: неприбыльность бизнеса, изменение обстоятельств или желание заняться другим делом. Но сначала надо урегулировать финансовые вопросы. Разберем, как ликвидировать ИП с долгами.

Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя с задолженностями
Что делать, чтобы ликвидировать ИП с долгами
Отказ в закрытии ИП
Как избавиться от долгов при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя
Как закрыть ИП с долгами: 5 важных моментов

Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя с задолженностями

Прекратить деятельность индивидуального предпринимателя, имея долги, можно, но лучше постараться этого избежать. Сначала стоит рассмотреть реструктуризацию долга или поискать инвесторов.

Штрафы за прекращение деятельности с задолженностями предпринимателю не грозят, но если он не признан банкротом, то ему обязательно нужно вернуть долги. В противном случае появятся проблемы при попытке открыть новый бизнес или получить кредит в будущем.

Также не забывайте про налоговые обязательства. Иначе может возникнуть задолженность по НДФЛ, НДС, УСН или стоимости патента — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

И эта задолженность будет увеличиваться из-за штрафов и пеней, которые начисляются за нарушения при неуплате налогов. Важно понимать, что долги не исчезнут после прекращения статуса индивидуального предпринимателя.

ИП Иванов был на УСН и прекратил бизнес. Однако не успел оплатить налоги за последний квартал, поэтому ему начислили пени и штрафы за просрочку. Теперь налоговая инспекция будет взыскивать с него задолженность через суд. Чтобы избежать такой ситуации, Иванов мог обратиться к специалистам по налоговому праву, которые помогли бы ему своевременно урегулировать все обязательства и избежать нежелательных последствий.

Чтобы не возникало проблем с налогами, сразу берите этот вопрос под контроль. Онлайн-отчетность в ФНС от Совкомбанка закроет все ваши бухгалтерские вопросы.

Не хотите нанимать бухгалтера в штат, а сами не справляетесь с налоговой отчетностью? У клиентов Совкомбанка есть простой выход из такой ситуации — онлайн-отчетность в ФНС.

Что делать, чтобы ликвидировать ИП с долгами

Если предприниматель не в состоянии выплатить задолженность по налогам, ему нужно как можно скорее прекратить деятельность. Ведь обязанность платить страховые отчисления сохраняется до тех пор, пока фамилия предпринимателя не будет исключена из реестра.

Для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя необходимо подать заявление по форме Р26001 и квитанцию об уплате госпошлины. Если заявление подается в электронной форме на сайте налоговой или через МФЦ, пошлину платить не нужно.

Госпошлина за закрытие — 160 рублей, ее можно оплатить на сайте ФНС.

Налоговая выдает уведомление и лист записи в ЕГРИП о прекращении деятельности ИП через пять рабочих дней, а через МФЦ — через 11. Документы отправляют на электронную почту или выдают на бумажном носителе.

Отказ в закрытии ИП

Иногда предпринимателю отказывают в прекращении деятельности, однако это не может быть связано с задолженностью. Вот другие причины, по которым прекратить бизнес нельзя:

неполный набор документов;
неоплата госпошлины;
неправильное оформление заявления или использование неверного бланка.

Если ФНС не обосновала отказ в уведомлении, то решение можно обжаловать в суде или обратиться за помощью в вышестоящие органы.

Как закрыть ИП

Неудачи в бизнесе, усталость или — наоборот — расширение предприятия становятся причинами для ликвидации ИП. Это не самый тяжелый процесс; однако и в нем есть тонкости. Какие — расскажем в материале.

С чего начать закрытие ИП
Снять кассовый аппарат с учета ФНС
Направить сведения в налоговую
Отправиться в банк
Погасить долги перед государственными органами
Сдать отчетность
Что будет, если при ликвидации ИП не заплатит налоги
Хранение документов

Статус остается с человеком, даже если не заниматься бизнесом. Также сохраняется обязательство по оплате фиксированных взносов — на пенсионное и медицинское страхование. В 2023 году это 45 842 рубля.

Зачем ежегодно тратить почти 50 000 рублей, если можно этого не делать? Повторная регистрация в качестве ИП со всеми доступными в этом статусе льготами остается возможной. Сможете перезапустить карьеру бизнесмена, когда найдете новую идею или детально проработаете перспективный план.

Как правильно составить бизнес-план

Ниже вы найдете инструкцию, в которой описан каждый шаг, необходимый для официального завершения предпринимательской деятельность.

С чего начать закрытие ИП

Запомните: ликвидация ИП начинается не с реализации товарного остатка, мебели и оборудования, а с предупреждения сотрудников.

Когда дело доходит до закрытия ИП, времени для сантиментов не остается. Необходимо уволить:

рядовых сотрудников;
работников, находящихся в отпуске;
беременных;
не достигших возраста 18 лет.

В этом нет ничего незаконного. Порядок определен статьей 81 Трудового кодекса РФ и статьей 307 того же правового документа.

Сотрудников предупреждают об увольнении за 14 дней (этот базовый принцип может быть изменен в трудовом договоре).

О роспуске коллектива оповещают и службу занятости. Если работу потеряют менее 15 человек, то уведомить орган необходимо в тот же период, что и сотрудников, — 14 дней. Если работников больше — то за три месяца до закрытия.

Нужно заполнить соответствующее заявление. Образец находится на сайте центра занятости вашего региона. Названия вкладок могут различаться. Например, на портале ведомства Санкт-Петербурга бланк можно скачать в разделе «Информация для работодателя» .

Заполненный шаблон отправляют в орган по месту жительства предпринимателя.

При увольнении готовят соответствующий приказ и «расчетку». Также сотрудник получает на руки:

трудовую книжку, если велся бумажный учет, или выписку с информацией о рабочем месте для электронных трудовых;
выписку из отчета в Социальный фонд, который составляют по типам отчетных форм СЗВ-М, СЗВ-ТД, РСВ, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, 4-ФСС;
расчетную ведомость.

По просьбе работника необходимо подготовить сведения о доходах, объемах уплаченных налогов и прочие бумаги, связанные с должностью. А справку по форме 182н отдавать не нужно.

Справка 182н перестала быть обязательной с появлением Социального фонда.

В трудовую книжку сотрудника внесите запись, что он уволен в связи с ликвидацией работодателя . Для электронного документа пометка будет аналогичной.

На этом отчеты по сотрудникам не завершаются. Необходимо:

отчитаться в налоговую по страховым выплатам и уплате подоходного налога за работников;
отправить в Соцфонд отчет по многочисленным выплатам (ранее существовали формы СЗВ-М, СЗВ-ТД, РСВ, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, 4-ФСС, а теперь одна).

После подачи отчетов в Фонд у вас будет две недели и один день для уплаты взносов.

Этот этап актуален для бизнесменов, которые нанимали сотрудников. Остальные предприниматели его пропускают.

Снять кассовый аппарат с учета ФНС

Большинство предпринимателей должны проводить расчеты через онлайн-кассы. Однако снимать с учета аппараты бизнесмены обязаны лишь в двух случаях:

когда кассой начинают пользоваться другие предприниматели;
когда кассовый аппарат крадут или теряют.

В таких ситуациях необходимо оповестить контролирующий орган о случившемся в течение дня.

При ликвидации бизнеса обращаться в налоговую с письмом о снятии аппарата с учета необязательно. Когда в внесут запись о том, что вы лишились статуса ИП, налоговики сами снимут устройство с учета.

Если переживаете, что ФНС забудет об этом, напишите соответствующее заявление. Процедура занимает 10 дней. Срок считается с даты подачи.

Карточка, подтверждающая, что касса больше не находится на учете, в электронном виде готовится за два часа.

Имейте в виду, что не всегда общение с ФНС бывает простым. Куча справок и документов омрачают и усложняют бизнес. Избавить от проблем с налоговиками способен Совкомбанк.

Направить сведения в налоговую

Чтобы лишиться статуса предпринимателя, в налоговую необходимо направить только два документа:

заявление;
чек об оплате государственной пошлины.

Если вы обратились в МФЦ, чтобы закрыть ИП, чек не нужен. Такой путь освобождает от необходимости уплаты госпошлины.

Выбирать, куда подавать заявление, не приходится. Есть только один вариант: туда, где вы регистрировались. Документ заполняют по форме № Р26001.

Скачивайте бланк из интернета, заполняйте на компьютере или от руки. Во втором случае вооружитесь черной ручкой и пишите печатными буквами.

Запомните простое правило: одна ячейка – один символ.

Бланк простой и интуитивно понятный. В нем указывают:

ФИО;
ИНН;
ОГРНИП ;
электронный адрес;
номер телефона.

Далее необходимо выбрать, как сотрудники ФНС подтвердят, что вы лишены регистрации. Выписку могут выдать лично, вашему доверенному лицу или направить по почте.

При подаче заявления в ФНС на бумажном носителе предприниматель заплатит госпошлину — 160 рублей. Вы можете составить квитанцию для оплаты на сайте ведомства. С ней взнос перечисляют в отделении банка.

Деньги тратить не нужно, когда подаете электронное заявление на сайте ФНС или через МФЦ.

Заполняя документы на сайте ведомства, вы заметите, что нужно предоставить выписку из Соцфонда по взносам. Однако прикладывать эти сведения необязательно. У налоговиков есть полномочия и инструменты, чтобы самостоятельно получить выписки.

Кроме стандартных методов подачи заявления, можно воспользоваться порталом «Госуслуги». Введите в поисковую строку «Индивидуальное предпринимательство». Вам предложат несколько вариантов, один из которых – прекращение деятельности. Далее остается следовать инструкциям.

Если подаете в ФНС заявление лично, возьмите с собой паспорт. Документ не подписывайте до того момента, пока его не заберет сотрудник налоговой службы. Это послужит подтверждением того, что подпись принадлежит вам.

При отправке бумаг по почте подпись заверяет нотариус.

Процедура ликвидации ИП составляет всего пять дней. На шестой заявитель получает лист записи ЕГРИП.

Однако если бизнесмен решил закрыть свое дело через МФЦ, период увеличивается до 11 дней.

Отправиться в банк

Посетите банк, чтобы закрыть расчетный счет. Причем закон прямо не обязывает закрывать счет при ликвидации бизнеса. Вы можете сделать это до официального прекращения предпринимательской деятельности.

Оповещать ФНС, что счет закрыт, не нужно .

Деньги со счета ИП переведите на счет физлица. Они пригодятся: можно будет погасить долги или оплатить личные расходы.

Форма заявления на закрытие счета и время на это зависят от конкретного банка. Лучше заранее уточнить у своего менеджера, что конкретно нужно для прекращения обслуживания.

Погасить долги перед государственными органами

Предприниматели не делают (в общепринятом смысле) отчислений на обязательное пенсионное, медицинское страхование, травматизм и оплату больничных листов. Вместо этого они обязаны ежегодно вносить фиксированный платеж.

В 2023 году его размер составляет 45 842 рубля. Если предприниматель решил закрыть ИП, но не заплатил за предыдущий год, начать следует с него. Затем предстоит рассчитать сумму за прошедшую часть 2023 года.

Предположим, 27 мая 2023 года ИП прекратил деятельность. В году он проработал четыре полных месяца и 27 календарных дней.

Размер взноса нужно рассчитать пропорционально отработанному времени. Для начала вычислим сумму за один месяц: 45 842 / 12 = 3820,17. Теперь это число умножаем на 4. Итого за четыре месяца необходимо заплатить 15 280,68 рубля.

Сумму за 27 дней мая считаем так: (45 842 / 12) * (27 / 31) = 3323,55 рубля. Остается сложить эти суммы. Выходит, что за четыре месяца и 27 дней необходимо выплатить 18 604,23 рубля.

Социальный фонд разделит платеж и направит четверть этой суммы на медстрахование, а остаток — на страховую пенсию.

Деньги необходимо выплатить в течение 15 дней с момента внесения записи в ЕГРИП о закрытии ИП.

Сдать отчетность

У всех систем налогообложения свой перечень документов, которые предприниматель подает при закрытии бизнеса.

Налоговый режим

Перечень документов

Общая система налогообложения

Декларацию 3-НДФЛ отправляют не позднее пятого дня после внесения в ЕГРИП записи о вашей ликвидации.

Декларацию по НДС подают до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП перестал существовать. В примере выше успеть нужно до 25 июля

Упрощенная система налогообложения

До 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации, подают декларацию, аналогичную годовой. На первом листе выберите налоговый период под номером «50». Он маркирует реорганизацию или закрытие бизнеса

Патентная система налогообложения

Ничего, кроме отчетности по страховым взносам, подавать не нужно

Налог на профессиональный доход

Документы не требуются. В личном кабинете плательщика этого налога необходимо сняться с режима

Необходимо не только отправить отчетность, но и заплатить налоги.

В государстве Палау в 2007 году выпустили серебряную монету номиналом 5 долларов США с изображением Девы Марии и маленьким флаконом святой воды.

Другой факт

Что будет, если при ликвидации ИП не заплатит налоги

Если вы не успеете вовремя оплатить налоги, то ничего страшного не случится. Долги останутся на вас — но как на физическом лице. Их лучше погашать добровольно. Иначе деньги потребуют через суд или вовсе подадут иск о вашем банкротстве.

Так же будет и с долгами ИП перед поставщиками или арендодателем. Поэтому деньги со счета ИП лучше перевести на личный. Ими вы погасите часть долга.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Хранение документов

После закрытия ИП у вас дома должен появиться архив для рабочих документов.

По общему правилу, экс-бизнесмен обязан хранить их пять лет. Однако из любого правила есть исключения.

Срок хранения

Платежные документы по страховым выплатам

Справки по работникам

Документы по выплате зарплаты сотрудникам

Те же документы, если не было лицевых счетов

50 лет, если они подготовлены до 18 февраля 2020 года, и 75 лет — если позже

Договоры гражданско-правового характера с физлицами

50 или 75 лет в зависимости от даты создания: до 18 февраля 2020 года или позднее

Книги учета доходов и расходов

Пять лет хранятся документы за 2020 и следующие годы. Книги до 2020 года хранятся 10 лет

Как закрыть ИП с долгами и не разориться

Долги по налогам или перед кредиторами этому не мешают, поэтому налоговая обязана принять заявление от индивидуального предпринимателя или снять с регистрации по одной из причин выше.

По закону ИП считается прекратившим деятельность в день, когда об этом внесли запись в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Как правило, это занимает до пяти рабочих дней со дня, когда вы подали заявление.

Что происходит с долгами, когда ИП снимается с регистрационного учета

Если на момент снятия с учета у ИП остались долги, их придется погасить бывшему ИП. Это касается как штрафов, полученных во время предпринимательской деятельности, так и кредитов на развитие бизнеса. Это одно из главных отличий по сравнению с юрлицами — например, после ликвидации ООО учредители несут ответственность только в пределах своих долей в уставном капитале. Индивидуальные предприниматели же в одиночку несут всю ответственность за свою деятельность.

02.05.2023 18:47

Поэтому если дело дойдет до принудительного взыскания задолженностей, то под реализацию попадет и личное имущество бывшего индивидуального предпринимателя (авто, недвижимость, ценные вещи и так далее).

Какие задолженности могут быть у ИП

Вот общие возможные задолженности, которые могут возникнуть у ИП:

Налоговые задолженности. Помимо самой суммы налогов из-за просрочек начисляются пени и штрафы.
Страховые и медицинские взносы. Как за себя, так и за сотрудников.
Задолженности перед поставщиками и контрагентами. Если не расплатиться вовремя, договорами обычно предусмотрена выплата неустойки. Если таких условий нет, то контрагенты могут потребовать через суд компенсацию за пользование чужими средствами.
Задолженности по аренде. Как правило, в условиях договора арендодатели прописывают возможность ограничить доступ к арендуемой площади, пока не будут погашены задолженности.
Задолженности перед работниками. Когда ИП снимается с регистрационного учета, он должен уволить всех сотрудников и рассчитаться с ними. Если этого не сделать, то бывшие работники могут обратиться в трудовую инспекцию и в суд. Тогда помимо зарплаты придется выплатить компенсацию в размере 1/150 ключевой ставки, умноженную на невыплаченные в срок суммы, за каждый день задержки.
Задолженности перед банками. Все обязательства перед кредиторами переходят к бывшему ИП, но заемщиком он становится в качестве физлица.

Поэтому следует вначале выплатить зарплаты, взносы и уволить персонал. Это нужно сделать обязательно, чтобы налоговая сняла с регистрационного учета. Иначе задолженности по налогам и взносам продолжат копиться. Налоговая, контрагенты или кредиторы могут пойти в суд и взыскать свои деньги с помощью судебных приставов за счет имущества или денег со счетов гражданина.

Как узнать, какие долги есть у ИП

Если вы знаете, что задолжали государству и фондам, суммы долга можно уточнить разными способами.

Запрос в ФНС — налоговая должна сообщать предпринимателю о задолженностях по запросу. Вы можете запросить два документа лично в налоговой или через свой личный кабинет, подписав запрос электронной подписью:

справку о состоянии расчетов — в документе отобразятся суммы долга на дату его создания;
справку об исполнении обязанности по платежам — такой документ менее информативен, в нем есть только данные о том, исполнена или нет обязанность.

На портале «Госуслуги» можно проверить долги ИНН, как и физлица. Нужна подтвержденная учетная запись — ее можно верифицировать, если войти через интернет-банк или пройти идентификацию в МФЦ.

На сайте ФССП проверяют по ИНН долги, по которым уже возбуждены исполнительные производства.

А вот о долгах перед работниками и контрагентами можете знать только вы, если вели записи по своим финансовым операциям. Если нет, то узнать из внешних источников о таких обязательствах нельзя, пока вторая сторона не обратится в суд.

Как закрыть ИП с долгами: пошаговая инструкция

Шаг 1. Расплатитесь с сотрудниками и увольте их, уплатите налоги и взносы, сдайте отчетность:

за две недели нужно уведомить Центр занятости населения. Это можно сделать через портал «Работа в России» или лично;
издайте приказ об увольнении по форме Т-8 с таким основанием: «Трудовой договор прекращен в связи с завершением деятельности индивидуального предпринимателя, п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ». Работники должны ознакомиться с документами под подпись;
сформируйте для каждого сотрудника форму СЗВ-СТАЖ для подтверждения его страхового стажа, справку о доходах физлица и справку о заработке за два предыдущих календарных года;
в день увольнения полностью расплатитесь с сотрудниками, а также отдайте сотрудникам бумажные трудовые и форму СЗВ-СТФЖ;
сдайте отчеты по сотрудникам: РСВ, 6-НДФЛ 4-ФСС, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ;
перечислите в налоговую удержанный НДФЛ с последних зарплат и страховые взносы за сотрудников.

У ИП нет обязанности предупреждать сотрудников о сокращении за две недели до ликвидации бизнеса, если это не оговорено в трудовом договоре. Достаточно уведомить работников в разумный срок, чтобы сохранить деловую репутацию, и расплатиться по своим обязательствам перед ними — выдать компенсацию за неиспользованные дни отпуска, премии и заработную плату.

Если вы ИП-одиночка, то этот шаг для вас неактуален и нужно сразу переходить ко второму шагу.

Шаг 2. Снимите с учета онлайн-кассу, если она была. Это можно сделать как в личном кабинете ИП, так и на сайте вашего оператора фискальных данных.

Шаг 3. Закройте расчетный счет. Если у вас есть поддержка от банка, то воспользуйтесь ею.

Шаг 4. Соберите документы для хранения. Декларации и книги учета хранят четыре года, следующие за годом закрытия. Кадровые документы хранят 50 лет после года закрытия — их можно передать в специальный архив. Печать после окончательного закрытия нужно уничтожить.

Шаг 5. Уплатите госпошлину. За снятие с учета платят пошлину 160 рублей: квитанцию для оплаты через банк можно скачать на сайте ФНС. Чтобы обойтись без пошлины, отправляйте заявление о прекращении деятельности через личный кабинет ИП или МФЦ.

Шаг 6. Подайте заявление о снятии ИП с учета (форма по КНД Р26001). Если делаете это при личном визите в налоговую, заполните форму на бумаге и приложите квитанцию о госпошлине. Еще бумажные документы можно отправить по почте с описью и объявленной ценностью. Если у вас есть квалифицированная электронная подпись, заполняйте заявление в электронном виде на сайте налоговой, в своем учетном сервисе или на «Госуслугах».

Шаг 7. Уведомите о своем решении контрагентов. С должников потребуйте расплатиться по долгам, а с теми, кому вы должны, попытайтесь договориться о реструктуризации долга. Это может быть как поэтапное погашение обязательств, так и продление срока платежей.

Шаг 8. Убедитесь, что вас сняли с учета. В течение пяти рабочих дней после подачи заявления вам на электронную почту или в личный кабинет должны прислать уведомление о снятии с учета в ЕГРИП.

Шаг 9. Отчитайтесь перед налоговой. На патентной системе налогообложения отчеты не сдают, а вот ИП на УСН декларацию по налогам нужно сдать до 25-го числа в месяц, следующий за месяцем снятия с учета. На ОСН 3-НДФЛ подается в течение пяти рабочих дней после даты снятия с учета, а декларация по НДС — не позднее 25-го числа в месяц, следующий за кварталом, в котором закрыли ИП.

Шаг 10. Расплачивайтесь по долгам.

Может ли налоговая отказать в снятии с учета ИП

Как уже говорилось ранее, налоговая не может отказать ИП в снятии с учета только потому, что у предпринимателя есть задолженности. Поэтому отказы в ликвидации деятельности приходят по формальным причинам. Вот основные из них:

вы обратились не в свою налоговую. Обращаться нужно в то отделение, где регистрировали ИП;
ошибки в доверенности, если вас представляет доверенное лицо;
в заявлении на закрытие или квитанции о госпошлине есть ошибка или пакет документов неполный;
есть нарушения в отчетности для Социального фонда.

Достаточно просто исправить ошибки и направить документы на снятие с учета снова. Госпошлину повторно при этом платить не придется.

Нужно ли дополнительно сниматься с учета в Социальном фонде

Сниматься с учета в Социальном фонде самостоятельно необязательно. ФНС сама направит в фонды сведения о прекращении деятельности ИП, и фонды снимут работодателя с учета автоматически. Но если вы захотите пораньше освободиться от статуса работодателя, то можно подать в СФР заявление об этом и приложить копию приказа об увольнении только последнего работника, вне зависимости от того, сколько их было.

Какие деньги и недвижимость может арестовать пристав в дальнейшем

ИП отвечает за свои обязательства своим имуществом. Поэтому в этом случае действуют такие же правила, как и у физлиц. Нельзя забрать только единственное жилье, продукты питания и личные вещи. Если он работает по трудовому или гражданско-правовому договору — взыскивают только 50%. Арестовываются, а далее изымаются все накопления на счетах и вкладах.

От долгов можно избавиться не только их погашением, но и через судебное или внесудебное банкротство, особенно если сумма долга слишком большая и превышает стоимость имущества. Если гражданина признают банкротом, все долги будут сняты, кроме долгов по зарплате и возмещения морального вреда.

Как закрыть ИП с долгами: главное

ИП могут сняться с учета в ЕГРИП в любой момент по своему желанию, даже если у них есть действующие задолженности перед налоговиками, СФР, контрагентами, работниками и банками.
Однако само по себе снятие статуса предпринимателя не погашает задолженности. ИП отвечают за свои обязательства своим имуществом.
Если ИП принял решение прекратить предпринимательскую деятельность, то вначале следует уволить сотрудников, закрыть расчетные счета и уплатить все взносы. После этого в личном кабинете либо лично подается заявление о снятии с учета в ЕГРИП. Если все в порядке, то статус ИП снимается в течение пяти рабочих дней.
После этого за свои долги гражданин расплачивается по тем же правилам, что и физлица. Нельзя забрать только единственное жилье, продукты питания и личные вещи.
От долгов можно избавиться не только их погашением, но и через судебное или внесудебное банкротство, особенно если сумма долга слишком большая и превышает стоимость имущества.

16.05.2022 17:30

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Закрыть ИП с долгами

Многие предприниматели не смогли справиться с негативными экономическими последствиями и ушли в минус, накопив задолженность перед контрагентами, бюджетом, банками.

Вопрос, можно ли закрыть ИП с долгами, сейчас как никогда актуален и мы предлагаем вам подробно разобраться в данной процедуре, изучив законодательные аспекты. Мы предоставим инструкцию, как закрыть ИП с долгами в 2022 году, не прибегая к услугам юристов.

1. Как влияют долги ИП на право ликвидации

Разберемся, можно ли закрыть ИП с неоплаченными налогами и прочими финансовыми обязательствами, обратившись к ФЗ№129. Данный закон регламентирует регистрацию и ликвидацию ИП, нормы о закрытии бизнеса содержатся в ст. 22.3. В законе не указано, что задолженность бизнесмена может отразиться на результате обращения в ФНС для снятия с учета. Иных нормативных документов, которые содержали бы запрет на ликвидацию ИП с долгами мы также не обнаружили.

Почему закон не запрещает закрытие ИП-должника? Ответ — в ГК РФ (ст. 2, 23, 24). Дело в том, что в отличие от юрлиц, ИП не имеют отдельного бизнес-капитала и отвечают собственным имуществом по всем обязательствам, возникшим в результате деятельности. Закон не разделяет ответственность на долги физлица и долги ИП — это единый долг, который сохраняется вне зависимости от статуса гражданина.

То есть, предприниматель может ликвидироваться при наличии задолженности, но платить по всем долгам ему все равно придется, даже став физическим лицом.

Данная норма распространяется на все обязательства:

Налоговые отчисления
Обязательные взносы в фонды
Кредиты
Финансовые отношения с партнерами, контрагентами, арендаторами и пр.
Выплаты сотрудникам

Если вы спросите, можно ли закрыть ИП с кредитом — ответ будет таким же: да, займ не повлияет на исключение из госреестра, но долги останутся с вами в любом случае, кроме банкротства.

Пока ИП принимает решение о прекращении деятельности, он может поставить бизнес на паузу, чтобы остановить начисление налога. Но, стоит помнить о страховых взносах, которые начисляются за каждый день в статусе предпринимателя и подлежат уплате до тех пор, пока запись о предпринимателе не будет исключена из ЕГРИП.

2. Инструкция по закрытию ИП

Инструкция, как закрыть ИП с долгами по налогам будет практически такой же, как для предпринимателей с погашенными бюджетными обязательствами:

Составьте для ФНС заявление на бланке Р26001 с учетом требований к заполнению машиночитаемых документов. Справиться с задачей оперативно поможет наш сервис: мы сами внесем ваши данные в документ.
Оплатите по квитанции госпошлину на сумму 160 р. сохранив чек. Этот платеж предусмотрен за прием документов в бумажной форме, если же ИП передает заявление электронно — платить не нужно.
Подайте информацию в налоговую — непосредственно в инспекцию, в МФЦ, почтой или через нотариуса. Но самый простой и оперативный вариант обращения — онлайн через наш сервис!
Проверьте входящие сообщения на e-mail: через 5 рабочих дней вам поступит уведомление о закрытии ИП.

Еще один документ, который обычно подают предприниматели при ликвидации — это подтверждение подачи отчета в Пенсионный фонд. Но, так как закрыть ИП с долгами ПФР по закону можно, то и отчетность подавать необязательно. При отсутствии данного документа в комплекте предоставленных предпринимателем данных, налоговая сама запросит информацию от фонда.

Поскольку ликвидация не снимает обязанностей по погашению задолженности, с ней нужно будет рассчитаться в определенные сроки. При отсутствии финансовой активности со стороны ИП, спор по возмещению долгов будет решаться в судебном порядке.

Приняли решение закрыть ИП?

Помощь профессионального сервиса позволит оперативно подготовить нужные документы в соответствии с перечнем и правилами ФНС. Их можно сохранить на компьютер и использовать для самостоятельного обращения, или направить дистанционно с ЭЦП через сервис.

2.1 Условия погашения долгов перед бюджетом

Главным условием возврата долгов в бюджет является соблюдение сроков, определенных налоговым законодательством.

Вернуть денежные средства в бюджет необходимо:

Налоги предпринимателей, использующих упрощенную систему или единый сельхозналог, должны быть уплачены не позднее 25 числа последующего за закрытием месяца.
ИП на патентной системе оплачивают весь налог “до окончания срока действия”, однако ликвидация ИП автоматически завершает действие патента, а значит — оплатить его нужно до закрытия. ФНС пересчитает стоимость патента в течение 5 дней, после чего предприниматель может по заявлению вернуть переплату или использовать её для возврата других задолженностей перед бюджетом, например — для уплаты страховых взносов.
Отчисления в страховые фонды за себя ИП должен сделать в течение 15 суток после снятия с учета.

Важное условие: налог по УСН не подлежит уменьшению, если страховые взносы были уплачены после момента закрытия ИП.

А как закрыть ИП с долгами, если денег на их возврат нет и предприниматель понимает, что не уложится в сроки? В этом случае рекомендуется подать в ФНС заявление с просьбой о реструктуризации. Государство дает предпринимателям много поблажек и не исключено, что при ликвидации ИП с долгами может быть предоставлена отсрочка или рассрочка на задолженность. Если же ФНС откажет в данной процедуре, предпринимателю стоит подумать о банкротстве. Но, стоит помнить, что процесс списания долгов осуществляется через реализацию имущества, которого должно быть гораздо меньше суммы задолженности, чтобы процедура была выгодной.

При несоблюдении установленных сроков на возврат долгов, кредиторская задолженность предпринимателя может быть востребована в судебном порядке.

2.2 Порядок оплаты долгов партнерам и в банк

До того как закрыть ИП с долгами в 2022 году, подготовьте документы, подтверждающие снижение дохода. Если ваша прибыль сократилась на 30 и более процентов к 2021 году, проблема с банком решена: вы имеете право на получение кредитных до полугода по государственной программе. Вопросы с банковским долгом также можно решить через реструктуризацию или рефинансирование.

Долги контрагентам также подлежат уплате, сроки должны быть указаны в договоре аренды, поставки и т.п. Предприниматель всегда может попросить партнера об изменении условий в мирном порядке: бывшие коллеги часто идут на уступки и в некоторых случаях допускают даже списание долга.

Если добиться отсрочки уплаты долга не удалось и кредиторская задолженность оказалась просрочена — партнеры и банк могут прибегнуть к судебному взысканию. Делами физических лиц занимаются суды общей юрисдикции.

2.3 Что меняется, если у ИП есть сотрудники

Предприниматели с наемными работниками проходят ликвидацию иначе: до подачи заявления они обязаны соблюдать порядок действий, предусмотренных нормами ТК РФ:

Предупредить за 2 недели своих сотрудников о расторжении договора. Данное требование обычно указано в соглашении с работником.
Сообщить об увольнении персонала в Службу занятости. Это необходимо сделать не позднее, чем за 2 недели, если штат содержит до 15 человек и за 3 месяца, если количество сотрудников превышало указанное число.
При ликвидации ИП с долгами важно также правильно подготовить кадровую документацию: приказы, выписки, справки, трудовые книжки и пр.
Зарплата сотрудникам выплачивается в день увольнения, вместе с компенсацией отпуска. Нарушать это правило не стоит, поскольку несоблюдение нормы грозит административной ответственностью по ст. 5.27 КоАП России.
После выполнения всех шагов, подать отчетность в ПФР.

Сотрудники, которые не получили расчет в положенный срок, могут обратиться в суд и потребовать причитающиеся денежные средства.

3. Как погашается дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность возникает, когда партнеры и контрагенты остались в долгу перед предпринимателем. После исключения из реестра ИП вправе требовать у партнеров уплаты точно также, как и они у ИП.

Сначала вопрос о возврате поднимается в мирном порядке, а если компромисса добиться не выходит — вернуть долг можно через суд.

Обратите внимание: полученные от бывших партнеров денежные средства считаются доходами физического лица. С этих средств нужно оплатить налог 13% и подать декларацию в ИФНС.

Лишение статуса ИП не аннулирует долги партнеров, но иногда задолженность признается безнадежной: так происходит в случае истечения искового срока давности или при наличии законных оснований для неисполнения требования.

Закрыть ИП с долгами онлайн, не выходя из дома

С нашим сервисом ликвидация ИП не доставит проблем: вы сможете пройти процедуру, не выходя из дома. Для этого мы подготовим ваш пакет документов и направим их на госрегистрацию дистанционно по ЭЦП. Доверьте задачу закрытия ИП нам, и вам не придется переплачивать юристам!

4. Отказ в ликвидации

Отказ от налоговой не может быть обусловлен непогашенной задолженностью предпринимателя, но ФНС может не принять заявление по ряду причин:

Документы представлены в инспекцию, не соответствующую регистрации предпринимателя
Пакет документов не соответствует необходимому перечню
ИП ошибся при выборе бланка или его заполнении
Предприниматель забыл уплатить госпошлину, если это требовалось

В случае, если предприниматель счел причину отказа необоснованной или неправомерной, он имеет право оспорить решение налоговой службы через суд.

Читайте еще:

Прекратить деятельность ИП онлайн/a>
Инструкция по закрытию ИП
Заявление о прекращении деятельность ИП